Вебинар «Налоговая отчетность за 1 квартал и первое полугодие 2020 года с учетом антикризисных мер»

1. Методология и практика исчисления НДС с учетом последних изменений 

Обзор последних корректировок и уточнений в гл. 21 НК РФ; что изменилось в исчислении НДС в связи с принятием антикризисных мер поддержки бизнеса. Требования к оформлению счетов-фактур и УПД. 

Корректировочные и исправленные счета-фактуры. 

Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и пр.) 

Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры; порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ. 

Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация». 

Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т. п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.

Налоговый агент по аренде госимущества в связи с арендными каникулами. 

2. Налог на прибыль: исчисление и уплата с учетом последних изменений 

Обновление законодательной базы по налогу на прибыль, обзор изменений поддержки бизнеса в гл. 25 НК РФ. Новый порядок уплаты (Письмо ФНС от 22.04.2020). 

Сроки сдачи отчетности и уплаты по налогу на прибыль.

Роль показателей декларации в получении отсрочки (рассрочки) по уплате налогов.

Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем, безвозмездное пользование- на что повлиял коронавирус. 

Документальное подтверждение расходов за период карантина для целей исчисления налога на прибыль. 

Налогообложение изменяющихся и срывающихся расчетов по налогу на прибыль (предоставление скидок, пересмотр цены реализованных товаров, возврат товаров, отказ от работ (услуг), резервирование сомнительных и списание безнадежных долгов, неденежные расчеты) 

Учет отсрочек по аренде, кредитных каникул, дебиторской и кредиторской задолженности, убытков, штрафных санкций, простоя и др. 

Учет субсидий федеральных и региональных. 

Применение статьи 54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.