Дата | 18 апреля 2019 |
Время | 10:00 - 17:00 |
Адрес | г. Киров, ул. М. Гвардии, д. 84/2 |
Место | 2 этаж, конференц-зал |
Стоимость участия | 3000 руб. |
Телефон | (8332) 700-731 |
Лектор: Тарасова Наталья Александровна - эксперт-практик по ВЭД, бухгалтерскому учету и аудиту, кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учёта, анализа и аудита МГУ им. М.В. Ломоносова, профессиональный бухгалтер, аттестованный аудитор
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Особенности составления квартальной бухгалтерской отчетности компаний, занимающихся ВЭД. Требования к представлению информации об активах и пассивах.
2. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
3. Отражение в бухгалтерском балансе финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте.
4. Новые требования к представлению информации об активах и пассивах в связи с вступлением в силу с 01.01.2019 уточненной редакции ПБУ 3/2006.
5. Отражение в отчете о движении денежных средств информации, и движение средств и операций в иностранной валюте.
6. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
7. Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица - источника выплаты. Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ).
-
- Бенефициарный собственник: понятие, новые инструменты налогового контроля.
8. Определение для целей НДС места реализации товаров (работ, услуг):
-
- Обязанности российской организации как налогового агента
9. Особенности исчисления и уплаты НДС при оказании услуг в электронной форме. Изменение порядка налогообложения с 01.01.2019 года:
-
- Документальное подтверждение
10. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом:
-
- Порядок формирования счетов-фактур, ведения журналов учета, книг продаж и покупок.
11. Об отдельных вопросах применения НДС в отношении импортных операций:
-
- Определение налоговой ставки и налоговой базы при ввозе товаров на территорию РФ;
- Уплата НДС при ввозе на территорию РФ, в т.ч. с территории ЕвразЭС;
- НДС и корректировка таможенной стоимости;
- Порядок оформления и представления в налоговый орган заявлений при ввозе товаров с территории ЕАЭС;
- Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ;
- Отражение вычета налога, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ, в книге покупок и декларации по НДС;
- Перечень освобождений при ввозе товаров в РФ и подтверждающие документы;
- Требования к оформлению счетов-фактур при дальнейшей реализации импортных товаров.
12.НДС. при экспорте товаров, работ, услуг:
-
- Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%;
- Возможность и условия отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018;
- Перечень документов, подтверждающих право на применение ставки 0%;
- Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0%;
- Изменения в комплекте документов, подтверждающих ставку 0% при экспорте и требования, предъявляемые к ним с 01.10.2018;
- Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг;
- Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС.
- Практика, ситуации и сложные моменты:
- Особый порядок принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров и оказании экспортных услуг;
- Особенности применения положений постановления Правительства РФ №466 от 18.04.2019, утвердившего коды «сырьевых» товаров;
- Ведение раздельного учета;
- Требования и особенности формирования счетов-фактур, ведения книг продаж и покупок;
- Нюансы заполнения отдельных разделов деклараций.
13. Ответы на вопросы слушателей.
Условия участия:
- 3000 руб. В стоимость входит: раздаточный материал, кофе-брейк.
- Подключение с рабочего места: 4000 руб. По окончанию предоставляется запись вебинара.