Семинар «Страховые взносы и НДФЛ в 2017 году»

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Страховые взносы с 2017 года (гл. 34 НК РФ). Плательщики страховых взносов. Изменения законодательства об обязательных социальных страховых взносах. Анализ изменений в новой главе НК РФ «Страховые взносы». Основные изменений в расчете страховых взносов.

2. Правила учета плательщиков страховых взносов в органах ФНС и ФСС России. В каких случаях наступает исполнение обособленными подразделениями обязанностей плательщика страховых взносов.

3. Правила исчисления страховых взносов с 2017 года: порядок и сроки уплаты. Определение объекта обложения. Особенности определения облагаемой базы для ИП, для иностранных граждан. Правила определения доходов физических лиц в натуральной форме и иностранной валюте. В чем отличие базы для взносов на НСиПЗ и остальных.

4. Льготы по страховым взносам с 2017 года. Новый порядок определения предоставления льгот.

5. Тарифы страховых взносов: временные и постоянные тарифы, дополнительные тарифы взносов в Пенсионный Фонд с учетом новых требований законодательства и новых правил проверки полноты и правильности уплаты взносов.

6. Уплата взносов: сроки уплаты страховых взносов, порядок уплаты взносов в переходный период, правила начисления пеней, порядок уточнения платежей. Взыскание недоимки органами ФНС и ФСС.

7. Регламент работы с ФСС с 01.01.2017 г. Новые правила возмещения расходов. Правила зачета пособий при уплате страховых взносов.

8. Отчетность по страховым взносам начиная с 1 квартала 2017 г. Новый обобщенный отчет по страховым взносам в ФНС( Новые формы отчетности (Расчет по страховым взносам,   форма 4-ФСС) и сроки их представления). Правила представления уточненных расчетов.

9. Новые формы отчетности (Расчет по страховым взносам, новая версия  формы 4-ФСС) и сроки их представления. Новые правила представления информации органам ФНС  и Фондам. Отчетность в ПФР РФ. Отчетность по формам СЗВ-М, ПФР утвердил новую форму отчетности по дополнительным взносам ДСВ-3, персонифицированная отчетность в ПФР и сроки ее представления в 2017 году. Сведения о стаже застрахованных лиц — форма СЗВ-СТАЖ, порядок ее заполнения и сроки сдачи. Изменения в справочниках категорий застрахованных лиц и периодов стажа с 2017 года.

НДФЛ в 2017 году

1 . Определение даты фактического получения дохода. Исчисление НДФЛ. Доходы, необлагаемые НДФЛ (ст.217 НК РФ).

2. Порядок удержания НДФЛ налоговыми агентами. Ведение регистров налогового учёта доходов, полученных работниками.

3. Случаи, когда налог удержать невозможно.

4. Сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами: требования к заполнению платежного поручения на перечисление НДФЛ

5. Исчисление, удержание и перечисление НДФЛ обособленными подразделениями, плательщиками ЕНВД и ПСН.

6. Возникает ли ответственность налоговых агентов за несвоевременное перечисление НДФЛ – раньше или позже срока уплаты?

7. Как вернуть переплаченный НДФЛ работнику, а также из бюджета: алгоритм действий.

8. НДФЛ с подотчетных сумм, невозвращенных работниками.

9.Расчеты с учредителями. Правила расчета НДФЛ. Сроки уплаты. Ставка НДФЛ по дивидендам.

10. НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды – правила исчисления и удержания с 2016 г.

11. Доходы от продажи физическими лицами недвижимости ( ст.217.1 НК РФ): сроки владения имуществом и порядок определения налогооблагаемого дохода.

12. Стандартные вычеты, в т.ч. вычеты на детей.

13. Имущественный вычет: разъяснения Минфина РФ, ФНС РФ и Арбитражная практика.

14. Социальные вычеты на лечение и обучение по месту работы с 2016 г.

15. Профессиональный налоговый вычет.

16.Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Порядок исчисления, удержания и перечисления НДФЛ в 2017 году с иностранных сотрудников. Порядок работы с нерезидентами РФ. Пересчет НДФЛ при изменении налогового статуса. Налогообложение доходов работников, кто работает за границей РФ. НДФЛ с доходов беженцев и лиц, получивших временное убежище (Федеральный закон от 04.10.2014 г. №285-ФЗ).

17. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДФЛ в 2017 г. Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ. Способы сдачи декларации 3-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов. Порядок заполнения разделов 1и 2 по различным налоговым ставкам: контрольное значение, типичные ошибки, сложные случаи. Порядок исправления ошибок, допущенных в Расчетах за предыдущие отчетные периоды и за год.

18. Регулирование трудовых отношений в 2017 году. Перенос выходных дней, изменение МРОТ. Особенности регулирования оплаты труда в микропредприятих. Как будет осуществляться контроль предельного соотношения зарплат руководителей и работников бюджетных учреждений с 2017 года.