Семинар «Налоговая отчетность за первое полугодие 2017 г: на что обратить внимание?»

Лектор:

Крутякова Татьяна Леонидовна- эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг.

ПРОГРАММА:

1. Внедрение риск-ориентированного подхода в работу налоговых органов

Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны? Уровень налогового риска: от чего он зависит?

2. Признаки необоснованной налоговой выгоды

Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций Применение нерыночных цен в сделках, сделки со взаимозависимыми лицами Недобросовестные контрагенты, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС Уровень налогового риска – что это такое и как он влияет на отношения с налоговой инспекцией. Можно ли повлиять на свой уровень налогового риска Перспективы развития автоматизированной системы управления рисками: какую информацию налоговая служба будет отслеживать в автоматизированном режиме? 

3. Налог на прибыль
Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
- доходы по длительным договорам,
- резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов, 
- штрафные санкции по хозяйственным договорам (признание в доходах и в расходах), 
- выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ),
- учет расходов на отпуска, резерв расходов на отпуска
- расходы на содержание служебных автомобилей (документальное оформление, типичные ошибки), компенсации за использование личных автомобилей
Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

4. НДС
Обновление формы счета-фактуры, уточнение правил ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур Подготовка пояснений по выявленным расхождениям в декларации, исправление ошибок в книгах покупок и продаж, подача уточненной декларации Сложные вопросы определения налоговой базы (корректировка стоимости товаров (работ, услуг), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)

Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, новые подходы к применению правила 5% с учетом позиции ВС РФ, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, риск-ориентированный подход к проверкам налогоплательщиков Вычеты (период применения вычета, особенности вычетов по командировочным расходам, налоговым агентам и др.) Отказ в вычетах по сделкам с недобросовестными контрагентами

5. Ответы на вопросы